¿Esta venta necesita factura electrónica? El tope de 5 UVT ($261.870)
Escribe el valor de la venta, dinos si el cliente pide factura y qué documento entregas hoy, y te decimos qué puedes expedir, por qué y con qué norma.
Tope calculado con la UVT de 2026 ($52.374). Se actualiza cada diciembre.
1. ¿De cuánto es la venta?
El tope se mide sin impuestos. Si solo tienes el total, saca la base con la calculadora de IVA.
2. ¿El cliente te pide factura?
A su nombre o al de su empresa, para su contabilidad.
3. ¿Tu negocio está obligado a facturar electrónicamente?
Si no lo sabes, averígualo con siete preguntas.
4. ¿Qué documento entregas hoy en tus ventas?
El que le das al cliente cuando no te pide nada.
Escribe el valor y responde las tres preguntas: aquí te decimos qué documento puedes expedir y por qué.
Las reglas que aplica la herramienta
1. El tope de 5 UVT solo limita el tiquete POS de papel. El artículo 616-1 del Estatuto Tributario, en el parágrafo 2 que modificó la Ley 2155 de 2021, dice que el tiquete de máquina registradora con sistema POS solo se puede expedir si la venta no supera 5 UVT por documento, sin incluir impuestos. En 2026 son $261.870: cinco veces la UVT de $52.374. Por encima de esa cifra, la venta debe salir como factura electrónica o como POS electrónico.
2. Los documentos electrónicos no tienen tope. La Resolución DIAN 165 de 2023 (hoy compilada en la Resolución Única 227 de 2025) creó el POS electrónico y dice que se puede expedir sin importar el valor de la operación. La factura electrónica tampoco tiene tope. Y desde 2024, cuando se cumplió el calendario de la DIAN, el tiquete de papel ya no le sirve a un negocio obligado a facturar: lo que entrega en el mostrador tiene que ser electrónico.
3. Si el cliente pide factura, se la das. Con tope o sin tope, el comprador puede exigir factura por cualquier valor y el negocio obligado debe expedirla. Es lo que le permite soportar el costo y, si es responsable de IVA, descontarlo. Para expedirla solo le puedes pedir nombre o razón social, tipo y número de identificación y, si quiere recibirla por correo, un correo electrónico.
Y si no estás obligado a facturar, nada de esto te aplica todavía. Una persona natural no responsable de IVA y fuera del Régimen Simple puede entregar el comprobante que use, por cualquier valor. Si no sabes en qué lado estás, responde el test de siete preguntas. La norma explicada con ejemplos está en 5 UVT en 2026: a qué factura le aplica el tope.
Tiquete POS, POS electrónico y factura electrónica
| Tiquete POS de papel | POS electrónico | Factura electrónica | |
|---|---|---|---|
| ¿Lo valida la DIAN? | |||
| Tope de valor por venta | 5 UVT sin impuestos ($261.870) | Ninguno | Ninguno |
| ¿Le sirve a un obligado a facturar? | No, desde 2024 | ||
| ¿Le sirve al comprador para soportar costos? | Si va a su nombre | Si va a su nombre | |
| ¿Lo emite Tin Pos? |
Tin Pos emite factura electrónica de venta, válida ante la DIAN por cualquier valor, a consumidor final o a nombre del cliente, y factura POS, un comprobante interno que no se transmite a la DIAN. No emite POS electrónico. Si tu negocio está obligado a facturar, cada venta que deba quedar ante la DIAN sale con el interruptor de factura electrónica activado, sin importar el monto: así funciona. Las diferencias entre los tres documentos, con más detalle, están en POS electrónico vs. factura electrónica.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si vendo más de 5 UVT sin factura?
¿Qué pasa si vendo más de 5 UVT sin factura?
Si estás obligado a facturar, esa venta queda sin el documento que exige la norma, porque un tiquete de papel no la cubre. No expedir factura o documento equivalente estando obligado puede costar el cierre del establecimiento por tres días (artículo 657 del Estatuto Tributario). Si no estás obligado a facturar, el tope no te aplica.
¿El tope de 5 UVT es por venta o por día?
¿El tope de 5 UVT es por venta o por día?
Por venta. La norma habla de 5 UVT por cada documento que se expida, sin incluir impuestos; no se suman las ventas del día. Partir una misma compra en varios tiquetes para quedar por debajo del tope no la convierte en varias ventas.
Si me pagan por Nequi o con tarjeta, ¿aplica el tope?
Si me pagan por Nequi o con tarjeta, ¿aplica el tope?
Sí. El tope depende del valor de la venta, no del medio de pago: es igual si te pagan en efectivo, por Nequi, Daviplata, transferencia o tarjeta. Y si estás obligado a facturar, cualquiera de esas ventas debe salir como factura electrónica o como POS electrónico.
¿El POS electrónico tiene tope de 5 UVT?
¿El POS electrónico tiene tope de 5 UVT?
No. La Resolución DIAN 165 de 2023 dice que el POS electrónico se puede expedir sin importar el valor de la operación. El tope solo limita el tiquete POS de papel.
Si el cliente pide factura por una compra pequeña, ¿se la tengo que dar?
Si el cliente pide factura por una compra pequeña, ¿se la tengo que dar?
Si estás obligado a facturar, sí: el comprador puede exigir factura electrónica por cualquier valor, así sean $5.000. Solo le puedes pedir nombre o razón social, tipo y número de identificación y, si la quiere por correo, su correo electrónico. Si no estás obligado y el comprador es una empresa, ella puede soportar la compra con un documento soporte que hace ella misma.
¿Tin Pos emite POS electrónico?
¿Tin Pos emite POS electrónico?
No. Tin Pos emite factura electrónica de venta, válida ante la DIAN por cualquier valor y también a consumidor final, y factura POS, un comprobante interno que no se transmite a la DIAN. Si estás obligado a facturar, con Tin Pos cada venta que deba quedar ante la DIAN sale como factura electrónica.
¿Esta herramienta guarda lo que escribo?
¿Esta herramienta guarda lo que escribo?
No. Las respuestas se evalúan en tu navegador y no se envían a ningún servidor. Solo registramos, sin el valor de la venta, cuántas personas la usan y qué resultado obtienen.
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