Calendario tributario 2027: fechas para negocios pequeños

El calendario tributario completo tiene decenas de fechas, pero a una tienda, una cafetería o una droguería le tocan pocas. Aquí están las que sí le pueden tocar a un negocio pequeño en 2027, organizadas por tipo de negocio y por el último dígito del NIT.

Cómo se asignan las fechas: el último dígito del NIT

Casi todas las obligaciones vencen según el último dígito del NIT, sin el dígito de verificación. Si eres persona natural, tu NIT es tu cédula.

• IVA, retención en la fuente, renta de sociedades y anticipos del Régimen Simple: el NIT terminado en 1 vence el séptimo día hábil del mes; el terminado en 2, el octavo, y así hasta el 0, que vence el decimosexto.
• Renta de personas naturales: se usan los dos últimos dígitos y el plazo corre entre agosto y octubre.
• Declaración anual del Régimen Simple: los dígitos van por parejas (1 y 2, 3 y 4…) entre el undécimo y el decimoquinto día hábil.

Ejemplo: en el NIT 1.023.456.789-3, el 3 después del guion es el dígito de verificación. El último dígito que cuenta es el 9. Si no sabes cuál es tu dígito de verificación, sácalo con la calculadora del dígito de verificación.

Qué fechas te tocan según tu negocio

Si no sabes en cuál fila estás, empieza por ¿eres responsable de IVA en 2027?.

IVA cuatrimestral 2027

Es el que presentan casi todos los negocios pequeños responsables de IVA: personas naturales y sociedades con ingresos de 2026 menores a 92.000 UVT ($4.818.408.000). Cada columna es el periodo que declaras y la fecha es el plazo máximo para presentar y pagar.

El último cuatrimestre de 2026 (septiembre a diciembre) vence entre el 13 y el 26 de enero de 2027. Esas fechas ya salieron en el calendario oficial de 2026.

IVA bimestral 2027

Lo presentan los grandes contribuyentes y quienes tuvieron ingresos de 2026 iguales o superiores a 92.000 UVT.

El bimestre de noviembre y diciembre de 2026 vence entre el 13 y el 26 de enero de 2027, también ya publicado.

Retención en la fuente mensual 2027

Solo le toca a quien es agente de retención: todas las sociedades y las personas naturales comerciantes que en 2026 tuvieron patrimonio bruto o ingresos brutos superiores a 30.000 UVT ($1.571.220.000). Cada columna es el mes de las retenciones; la declaración vence en el mes siguiente. Si en un mes no practicaste retenciones, ese mes no declaras.

La retención de diciembre de 2026 vence entre el 13 y el 26 de enero de 2027.

Renta 2027 (año gravable 2026)

Personas naturales

Declaras renta en 2027 si en 2026 pasó una de estas cosas, con la UVT de 2026: tuviste ingresos brutos de 1.400 UVT o más ($73.323.600), tu patrimonio bruto pasó de 4.500 UVT ($235.683.000), tus consumos con tarjeta de crédito, tus compras o tus consignaciones pasaron de 1.400 UVT, o fuiste responsable de IVA.

El plazo depende de los dos últimos dígitos del NIT:

Sociedades

Las sociedades que no son grandes contribuyentes declaran y pagan la primera cuota en mayo, y la segunda en julio.

Régimen Simple 2027

• Inscripción para 2027: hasta el 26 de febrero de 2027, el último día hábil de febrero. Los detalles están en Régimen Simple 2027.
• Declaración anual de IVA del año 2026, solo para inscritos responsables de IVA: 15 de febrero (dígitos 1 y 2), 16 (3 y 4), 17 (5 y 6), 18 (7 y 8) y 19 de febrero (9 y 0).
• Declaración anual del Simple del año 2026: 15 de abril (dígitos 1 y 2), 16 (3 y 4), 19 (5 y 6), 20 (7 y 8) y 21 de abril (9 y 0).
• Anticipos bimestrales de 2027. Las personas naturales con ingresos de hasta 3.500 UVT no los pagan; solo presentan la declaración anual.

El anticipo de noviembre y diciembre de 2026 vence entre el 13 y el 26 de enero de 2027.

ICA: lo pone tu ciudad

El impuesto de industria y comercio es municipal. Cada ciudad expide su propio calendario, normalmente en diciembre, así que las fechas de 2027 todavía no están. Lo que sí se sabe:

• Bogotá. Si tu impuesto a cargo del año anterior pasó de 391 UVT, declaras cada dos meses; si no, una vez al año. La declaración anual del año 2026 vence el 26 de febrero de 2027, y el último bimestre de 2026, el 12 de febrero de 2027. Bogotá tiene además un régimen preferencial para negocios pequeños; revisa en la Secretaría de Hacienda si te aplica.
• Medellín. Declaración anual en la segunda mitad de abril, según el último dígito del NIT: en 2026 fue del 17 al 30 de abril.
• Cali, Barranquilla y los demás municipios. Consulta el calendario de la secretaría de hacienda de tu ciudad en diciembre.

Si estás en el Régimen Simple, el ICA se paga dentro de los anticipos y de la declaración anual del Simple.

Una fecha que no es de la DIAN pero sí te toca

La matrícula mercantil se renueva en los tres primeros meses del año: el plazo es el 31 de marzo de 2027. Se hace en la cámara de comercio de tu ciudad y aplica a personas naturales comerciantes y a sociedades, tengan o no que facturar.

Lo que esto significa para tu negocio

• Anota solo tus fechas. Con el último dígito de tu NIT y la fila de tu negocio, en 2027 te tocan unas pocas fechas, no todo el calendario.
• Presentar tarde sale caro. La sanción mínima es de 10 UVT, ≈ $556.500 con la UVT estimada de 2027, más intereses si hay impuesto por pagar. Las cifras están en UVT 2027.
• Revisa en diciembre. Cuando la DIAN publique el calendario oficial actualizaremos estas tablas; las de enero de 2027 ya son oficiales.
• Ten los números listos antes del plazo. Para declarar el IVA necesitas lo vendido y el impuesto cobrado en el periodo, y para la renta, lo vendido y lo gastado en el año.

Si vendes con Tin Pos, el resumen de ventas por rango de fechas te muestra el subtotal y los impuestos de cualquier cuatrimestre, el reporte de gastos te dice cuánto salió cada mes, y tu contador puede entrar con su propio usuario a ver los informes sin tocar la caja.